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我是粉末冶金行業(yè)，文件規(guī)定，上年?duì)I業(yè)收入不超過1000w的按照3%來提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，請(qǐng)問計(jì)提安全費(fèi)用時(shí)，我怎么算？ 請(qǐng)老師看看，是不是借，生產(chǎn)成本，90000元，這個(gè)是由（上年的營業(yè)收入300萬??0.03得來的）貸，盈余公積～專項(xiàng)儲(chǔ)備， 90000.本月用安全生產(chǎn)費(fèi)，借，盈余公積～專項(xiàng)儲(chǔ)備，1274.32，貸，銀行存款，1274.32，是不是這樣？我這樣對(duì)嗎
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你這里的計(jì)算沒問題的，但是你那個(gè)專項(xiàng)儲(chǔ)備，它是一個(gè)單獨(dú)的科目，是一個(gè)總賬科目，沒有在盈余公積之下。
2022 03/02 11:12
84784973 
2022 03/02 11:13
我想問一下，每個(gè)月都要計(jì)提9萬，還是只是年初計(jì)提？
我的做賬軟件沒有一級(jí)科目是專項(xiàng)儲(chǔ)備，只能添加在盈余公積下面
陳詩晗老師 
2022 03/02 11:13
你這個(gè)是每個(gè)月都要計(jì)提的，他不是說每年年初。
84784973
2022 03/02 13:38
每月計(jì)提是不是就是計(jì)去年對(duì)應(yīng)月份的營業(yè)收入??0.03，
84784973
2022 03/02 13:41
如果我計(jì)提了安全生產(chǎn)費(fèi)用，比如這個(gè)月是4萬是我計(jì)提的，那我這個(gè)月實(shí)際發(fā)生的安全生產(chǎn)費(fèi)是1千，以后怎么平帳
陳詩晗老師
2022 03/02 14:35
就是你這里的處理是分兩步，先是計(jì)提，然后再次使用。這是兩個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如果說你使用的金額超過計(jì)提的部分，那么后面你再計(jì)提就行了，計(jì)提之后你就不會(huì)用超。
84784973
2022 03/02 14:37
我明白了，假如我當(dāng)月計(jì)提了2000那我用的話只用了100，怎么辦？我計(jì)提多了怎么辦
陳詩晗老師
2022 03/02 15:34
那就作為余額，后面可以繼續(xù)使用。
84784973
2022 03/02 22:30
那我每個(gè)月都在提，不是越來越累計(jì)多了嗎？
陳詩晗老師
2022 03/02 22:45
你后面也會(huì)使用啊，使用的時(shí)候就會(huì)減少。
84784973
2022 03/03 09:55
對(duì)，因?yàn)槲颐總€(gè)月都在計(jì)提，然后，計(jì)提的數(shù)字很大，實(shí)際發(fā)生的很小，所以專項(xiàng)儲(chǔ)備余額在貸方，以后一直累計(jì)到100多萬怎么辦，數(shù)字很大怎么平帳呢
陳詩晗老師
2022 03/03 10:54
這個(gè)專項(xiàng)儲(chǔ)備直接是屬于你所有的權(quán)益的一個(gè)項(xiàng)目，他這個(gè)余額大，你就直接放著就行了。
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