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實(shí)務(wù)
問題已解決
哪位老師和我說下,差額征稅怎么計(jì)算?比如合同價(jià)100萬,分包50萬



您好
請(qǐng)問是一般計(jì)稅還是簡易計(jì)稅
2022 03/04 08:52

84785041 

2022 03/04 08:52
一般計(jì)稅老師

bamboo老師 

2022 03/04 08:53
差額征收是指預(yù)繳的時(shí)候
預(yù)繳增值稅(100-50)/(1+0.09)*0.02=0.917431192661萬元

84785041 

2022 03/04 08:54
請(qǐng)問老師,什么情況下預(yù)交?是給甲方開發(fā)票的時(shí)候嗎?還是簽合同就要預(yù)交

bamboo老師 

2022 03/04 08:55
異地提供建筑服務(wù) 需要開具發(fā)票之前

84785041 

2022 03/04 08:55
也就是按合同價(jià)對(duì)嗎

bamboo老師 

2022 03/04 08:55
按照開具發(fā)票的金額

84785041 

2022 03/04 08:57
那也就是分包發(fā)票也要開具出來才能減去分包款后預(yù)交對(duì)吧

bamboo老師 

2022 03/04 08:58
是的?分包發(fā)票也要開具出來才能減去分包款后預(yù)交

84785041 

2022 03/04 09:22
預(yù)交時(shí)(100-50)/(1+0.09)*0.02=0.917431192661萬元,請(qǐng)問老師,回到機(jī)構(gòu)所在地是按100交稅嗎?這樣也沒有優(yōu)惠啊

bamboo老師 

2022 03/04 09:26
回到機(jī)構(gòu)所在地是按100銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額減去預(yù)繳后的繳納
