稅控盤抵扣申報表怎么填 企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣. 購買增值稅專用技術設備時: 借:管理費用 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 借:應交稅費-減免稅 貸:管理費用 借:應交稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-減免稅 購買稅控專用設支出全額抵減增值稅,不是抵扣進項稅.納稅申報時在增值稅納稅申報表附列資料(四)和增值稅減免稅申報明細表中填報. 增值稅納稅申報表附列資料(四)填寫本期發(fā)生額820元,含稅控設備購買價490元和技術服務費330元,增值稅減免稅申報明細表選擇減免稅項目, 2012年15號文件,本期發(fā)生額820元,如果本期有抵減,就在本期抵減額中填寫,如果本期沒有抵減,結轉到下期抵減,期限一年,超過一年就不允許抵減了. 另外:根據發(fā)改價格〔2017〕1243號文《國家發(fā)展改革委關于降低增值稅稅控系統(tǒng)產品及維護服務價格等有關問題的通知》規(guī)定,自8月1日起,稅控設備價格降為200元,技術維護費降為280元/年. 稅控盤抵扣申報表填在哪個表上? 稅控設備及服務費全額抵減申報表填報,填寫申報表抵減稅控設備費用及發(fā)生的技術服務費前,企業(yè)需登錄深圳市電子稅務局網站,在登記/認定/優(yōu)惠/證明一欄中,選擇增值稅優(yōu)惠備案,點擊進入,填寫完整增值稅減免備案表之后方可進行抵減稅控設備費用及發(fā)生的技術服務費 一、一般納稅人 填報涉及表格: 1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》: 需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中. 2、《增值稅減免稅申報明細表》: 減稅性質代碼及名稱欄次選擇0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅;其它欄次填報與附表四相同. 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄應納稅額減征額將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》本期實際抵減稅額自動帶出數(shù)據進行抵減.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫. 二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細表》: 減稅性質代碼及名稱欄次選擇0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅,填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額.若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中. 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表: 第16欄應納稅額減征額將會根據《增值稅減免稅申報明細表》本期實際抵減稅額自動帶出數(shù)據進行抵減.當本期發(fā)生額小于或等于第15欄本期應納稅額時,按本期實際發(fā)生額填入第16欄本期應納稅額減征額;當本期發(fā)生額大于第15欄本期應納稅額時,按本期第15欄本期應納稅額的金額填入第16欄本期應納稅額減征額,本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續(xù)抵減. 稅控盤抵扣申報表怎么填的問題會計學堂小編就給的大家講解完了,企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣,納稅申報時在增值稅納稅申報表附列資料(四)和增值稅減免稅申報明細表中填報,更多精彩內容盡在資訊頁面每日更新.