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增值稅從計提到交納的分錄是怎樣的
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1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022 03/07 21:39
84785018 
2022 03/07 21:41
上月沒計提，本月銀行己扣怎么做分錄呢
小鎖老師 
2022 03/07 21:43
借 應交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款
84785018
2022 03/07 21:44
到時借方科目怎么平賬呢
小鎖老師
2022 03/07 21:47
你之前沒有計提是嗎
84785018
2022 03/07 22:25
是的呢沒有計提
小鎖老師
2022 03/07 22:26
沒有計提，就是做一筆 借 應交稅費 應交增值稅? 貸 銀行存款
84785018
2022 03/07 22:27
后期還需要做別的分錄嗎
小鎖老師
2022 03/07 22:28
后期就不需要了這個
84785018
2022 03/07 22:30
直接借應交增值稅，后面沒有下級科目了嗎？
小鎖老師
2022 03/07 22:30
嗯對，你是一般納稅人還是小規(guī)模、？
84785018
2022 03/07 22:31
一般納稅人
小鎖老師
2022 03/07 22:33
那就把應交稅費 應交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 證明已經(jīng)交了
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