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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅從計(jì)提到交納的分錄是怎樣的
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1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022 03/07 21:39
84785018 
2022 03/07 21:41
上月沒(méi)計(jì)提，本月銀行己扣怎么做分錄呢
小鎖老師 
2022 03/07 21:43
借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 銀行存款
84785018
2022 03/07 21:44
到時(shí)借方科目怎么平賬呢
小鎖老師
2022 03/07 21:47
你之前沒(méi)有計(jì)提是嗎
84785018
2022 03/07 22:25
是的呢沒(méi)有計(jì)提
小鎖老師
2022 03/07 22:26
沒(méi)有計(jì)提，就是做一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅? 貸 銀行存款
84785018
2022 03/07 22:27
后期還需要做別的分錄嗎
小鎖老師
2022 03/07 22:28
后期就不需要了這個(gè)
84785018
2022 03/07 22:30
直接借應(yīng)交增值稅，后面沒(méi)有下級(jí)科目了嗎？
小鎖老師
2022 03/07 22:30
嗯對(duì)，你是一般納稅人還是小規(guī)模、？
84785018
2022 03/07 22:31
一般納稅人
小鎖老師
2022 03/07 22:33
那就把應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 證明已經(jīng)交了
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