問題已解決
增值稅從計提到交納的分錄是怎樣的



1、計提時:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022 03/07 21:39

84785018 

2022 03/07 21:41
上月沒計提,本月銀行己扣怎么做分錄呢

小鎖老師 

2022 03/07 21:43
借 應交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款

84785018 

2022 03/07 21:44
到時借方科目怎么平賬呢

小鎖老師 

2022 03/07 21:47
你之前沒有計提是嗎

84785018 

2022 03/07 22:25
是的呢沒有計提

小鎖老師 

2022 03/07 22:26
沒有計提,就是做一筆 借 應交稅費 應交增值稅? 貸 銀行存款

84785018 

2022 03/07 22:27
后期還需要做別的分錄嗎

小鎖老師 

2022 03/07 22:28
后期就不需要了這個

84785018 

2022 03/07 22:30
直接借應交增值稅,后面沒有下級科目了嗎?

小鎖老師 

2022 03/07 22:30
嗯對,你是一般納稅人還是小規(guī)模、?

84785018 

2022 03/07 22:31
一般納稅人

小鎖老師 

2022 03/07 22:33
那就把應交稅費 應交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 證明已經(jīng)交了
