問題已解決
老師,建筑企業(yè)一般納稅人,外地預(yù)繳增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸:銀行存款 月末,進(jìn)項大于銷項,已勾選確認(rèn),怎么做賬?



同學(xué)你好
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項-進(jìn)項,最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 03/11 16:05

84784957 

2022 03/11 16:28
老師,將應(yīng)交增值稅-銷項、進(jìn)項等全部明細(xì)科目,結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,這一步是每個月都要做嗎?還是年底一次性匯總結(jié)轉(zhuǎn)??

樸老師 

2022 03/11 16:32
同學(xué)你好
對的
每個月都要做的
