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老師。您好，我想問一下就是在購貨的時候，什么時候借記應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進項稅額，什么時候借記應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額。 求回復(fù)
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待抵扣是用在一般納稅人輔導(dǎo)期，勾選確認了
稅務(wù)局當月不允許抵扣需要比對通過之后才可以
進項稅額是正常期間當月勾選確認當月
2022 03/13 08:12
84784969 
2022 03/13 08:33
我是剛出來的實習(xí)生，然后會計讓我錄憑證，我就是不明白在購貨的時候，我怎么知道是借方錄應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額，還是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
郭老師 
2022 03/13 09:28
首先，你需要確認一下這個企業(yè)是輔導(dǎo)期納稅人嗎？
郭老師
2022 03/13 09:29
如果不是的話，只要他認證了，就做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，
如果沒有認證，做到應(yīng)交稅費待認證科目。
郭老師
2022 03/13 09:29
也就是是不是輔導(dǎo)期納稅人，這個待抵扣科目根本用不到？
84784969
2022 03/13 09:31
好的，那什么屬于輔導(dǎo)期納稅人
郭老師
2022 03/13 09:34
剛成立一般納稅人的時候有三到六個月的輔導(dǎo)期啊，這個是地方稅務(wù)局的規(guī)定。
84784969
2022 03/13 09:35
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/13 09:36
不用客氣，工作愉快。
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