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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人已開具銷項(xiàng)票 進(jìn)項(xiàng)票還未收到 庫存按暫估入庫，那么當(dāng)月增值稅怎么抵扣
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您好
進(jìn)項(xiàng)票沒有收到 不好抵扣
2022 03/18 21:37
84784956 
2022 03/18 21:38
那當(dāng)月先預(yù)繳嗎？后面收到票怎么處理？
bamboo老師 
2022 03/18 21:39
次月申報(bào)的時候繳納啊
收到票正常做分錄 后面月份抵扣就好了啊
84784956
2022 03/18 21:41
分錄怎么寫
bamboo老師
2022 03/18 21:41
借：原材料等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等
84784956
2022 03/18 21:56
可是次月沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的話就要全額納稅了，以后收到進(jìn)項(xiàng)票沒有銷項(xiàng)不就只能留抵，等開銷項(xiàng)的時候再抵扣嗎？
bamboo老師
2022 03/18 21:56
是的 先計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目 后面有銷項(xiàng)了再抵扣啊
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