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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，去年沒(méi)有賬，今年1月份繳納了去年的增值稅，今年1月該如何記賬？
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你好，需要先把去年的賬補(bǔ)上。
今年1月份繳納了去年的增值稅，如果是一般納稅人
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
如果是小規(guī)模納稅人
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ，?貸：銀行存款
2022 03/23 08:32
84784996 
2022 03/23 08:38
去年的賬補(bǔ)不上了，從今年才開(kāi)始建賬，是小規(guī)模納稅人，如何按老師說(shuō)的那樣做分錄，應(yīng)交稅費(fèi)以后不是始終有應(yīng)交稅費(fèi)借方余額了嗎？
鄒老師 
2022 03/23 08:40
你好，是什么原因?qū)е氯ツ甑馁~補(bǔ)不上呢？?
84784996
2022 03/23 08:43
就是一家小規(guī)模的個(gè)體工商戶，經(jīng)營(yíng)好幾年了，法人今年才有意識(shí)要建賬。
鄒老師
2022 03/23 08:45
你好，需要把賬務(wù)補(bǔ)齊，這樣才不會(huì)導(dǎo)致繳納了增值稅之后應(yīng)交稅費(fèi)是借方余額。
84784996
2022 03/23 08:47
老師，去年啥原始憑證都沒(méi)有，如何補(bǔ)賬呢？那這筆增值稅直接算費(fèi)用可以不？
鄒老師
2022 03/23 08:49
你好，原始憑證都沒(méi)有，那就是你單位財(cái)務(wù)資料不全的問(wèn)題
做賬的前提得有原始憑證才是的
增值稅是負(fù)債，不可以計(jì)入管理費(fèi)用核算的?
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