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季點(diǎn)公司為居民企業(yè)，2019年計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)28萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算企業(yè)所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。
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你好，實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按5萬(wàn)扣除，納稅調(diào)增3萬(wàn)
福利費(fèi)據(jù)實(shí)扣除，職工教育經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)扣除
所得稅費(fèi)用=（50萬(wàn)+3萬(wàn)）*25%
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 03/24 21:25
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