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老師，請教一下，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額怎么計算啊
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你好！
遞延所得稅負(fù)債”科目的本期額=應(yīng)納稅暫時性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時的稅率。
“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額=可抵扣暫時性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時的稅率。
2022 03/29 11:01
84784986 
2022 03/29 11:05
謝謝，老師，還有個問題 是遞延所得稅資產(chǎn)中壞賬準(zhǔn)備這一項怎么計提啊
84784986
2022 03/29 11:07
可抵扣差異的額不知道怎么算的啊
小雯子老師 
2022 03/29 13:12
你好壞賬準(zhǔn)備的，假如應(yīng)收賬款200-壞賬準(zhǔn)備10賬面價值190
但稅法不認(rèn)計提的壞賬，就是200所以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異就是10
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