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您好老師，第一個月進項稅大于銷項稅，本月進項稅多了就不用交銷項稅，而且還會有下月的留底進項稅，可以抵扣下月的銷項稅，如果這種情況，我該如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項
如果小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022 03/30 18:00
84785034 
2022 03/30 18:11
老師您好，如果本月進項稅大于銷項稅的話，不是可以抵扣下月銷項稅的嗎？還是說本月購買原材料的一部分進項稅費用先不入賬，等下個月銷項稅多時再把上個月的進項稅進行抵扣入賬。
家權(quán)老師 
2022 03/30 18:15
如果本月進項稅大于銷項稅的，就形成留抵稅，可以抵扣下月銷項稅的
84785034
2022 03/30 22:45
老師您好，留底稅是一個什么情況，是把票據(jù)留在下月做賬，還是本月做賬抵扣之后的留抵稅？
家權(quán)老師
2022 03/30 23:01
你正常的做賬啊，只是下月申報稅的時候，抵扣
84785034
2022 03/30 23:13
您好老師，就是說這邊多余進項稅不用做分錄，下個月申報稅時稅務(wù)局自動抵扣，還是我們申報抵扣？或則是我想問怎么申報稅的，如何進行抵扣的？不知道我這樣的表述對不對，您能否理解？
家權(quán)老師
2022 03/30 23:59
這邊多余進項稅不用做分錄，下個月申報稅時，申報抵扣
84785034
2022 03/31 00:01
您好老師，還想請問一下，如何申報？或則說申報需要走什么程序
家權(quán)老師
2022 03/31 09:16
你進入申報系統(tǒng)，上月的留抵數(shù)據(jù)是自動代入的
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