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問題已解決
請問一下老師，去年我公司會計做了一筆壞賬的分錄是： 借：資產減值損失 貸：壞賬準備 借：壞賬準備 貸：應收賬款 現(xiàn)在除了匯算清繳是做納稅調增以外，沖回這筆分錄應該怎么做呢，會涉及到什么科目呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問大概多少金額
2022 03/31 10:05
84785039 
2022 03/31 10:06
原來應收48萬，計提的也是48萬
bamboo老師 
2022 03/31 10:07
借：以前年度損益調整? 借方紅字
貸：壞賬準備 貸方紅字
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785039
2022 03/31 10:08
不應該沖回應收賬款嗎，是會計自己擅自做了壞賬，但是我們還是想掛在應收賬款這個科目上，這筆錢還沒收回來
bamboo老師
2022 03/31 10:12
借：壞賬準備 借方紅字
貸：應收賬款? 貸方紅字
84785039
2022 03/31 10:14
需要做會計利潤的調整嗎，通過以前年度損益調整之類的科目什么的，請老師講解
bamboo老師
2022 03/31 10:14
通過以前年度損益調整之類的科目??需要做會計利潤的調整
84785039
2022 03/31 10:15
老師可以幫我寫一下完整的會計分錄嗎
bamboo老師
2022 03/31 10:19
借：以前年度損益調整? 借方紅字
貸：壞賬準備 貸方紅字
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
借：壞賬準備 借方紅字
貸：應收賬款? 貸方紅字
84785039
2022 03/31 10:20
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 03/31 10:20
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84785039
2022 03/31 10:28
老師還想問一下匯算清繳企業(yè)所得稅納稅調增以后，補繳的企業(yè)所得稅完整的會計分錄
bamboo老師
2022 03/31 10:38
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調整
84785039
2022 03/31 10:49
好的，多謝老師
84785039
2022 03/31 10:51
還想多問一下老師，匯算清繳之后補繳的企業(yè)所得稅是不是會和去年已經繳納的稅款一起算去年的企業(yè)所得稅稅負率，還是會算入今年的稅負率里呢
bamboo老師
2022 03/31 10:57
算去年的稅負率哈
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