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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上月開到普票，現(xiàn)在別人退回來叫重開，。怎么賬務(wù)處理呀?稅款都繳納了，現(xiàn)這個(gè)月重開，是不是算到4月的收入
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你好，是需要針對(duì)紅沖的發(fā)票，還是針對(duì)重開的正數(shù)發(fā)票做分錄？
重開不會(huì)算到4月份的收入，因?yàn)?月份的時(shí)候一正一負(fù)剛好抵消了
2022 04/05 17:15
84784963 
2022 04/05 17:19
1.先把把票紅沖，2重新開具一張發(fā)票。3，賬務(wù)怎么處理呀老師
鄒老師 
2022 04/05 17:20
你好
1，把原來的發(fā)票紅沖，分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2重新開具一張發(fā)票，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
84784963
2022 04/05 17:23
紅字發(fā)票需要蓋發(fā)票專用章嗎
鄒老師
2022 04/05 17:23
你好，紅字發(fā)票需要蓋發(fā)票專用章
84784963
2022 04/05 17:29
現(xiàn)在是4月份小規(guī)模普票開具是3%，以前是1%，這個(gè)怎么選
鄒老師
2022 04/05 17:30
你好，涉及稅率變動(dòng)的情況下，是無法開具相應(yīng)稅率的負(fù)數(shù)發(fā)票的?
84784963
2022 04/05 17:31
現(xiàn)在我要重開，之前1%，交了1%稅款?，F(xiàn)在重開是選1%還是3%
鄒老師
2022 04/05 17:36
你好，現(xiàn)在重開，正數(shù)發(fā)票的稅率就會(huì)變成3%?
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