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當進項稅額，大于銷項時，月末賬務處理是怎樣的？
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你好，按銷項稅額轉出進項稅，多余部分留在進項稅額中，在下期銷項中繼續(xù)抵扣。
2022 04/06 11:10
84784989 
2022 04/06 11:12
要寫分錄嗎
曉寧老師 
2022 04/06 11:14
你好，比如進項100，銷項是90
借：應交稅費——應增（銷）90
貸：應交稅費——應增（進）90
進項中還有10在下期再抵扣。
84784989
2022 04/06 11:16
嗯，那多出的10不用轉到增值稅留抵稅額，一直放進項那里就可以了嗎？
曉寧老師
2022 04/06 11:18
您好，如果下個月可以抵了的話，可以不用轉。
84784989
2022 04/06 11:20
下個月還抵不了，可能會放有一段時間
曉寧老師
2022 04/06 11:22
您好，那可以轉。以便?查賬
84784989
2022 04/06 11:23
分錄怎么寫，老師，麻煩老師指導一下
曉寧老師
2022 04/06 11:26
您好，
借：“應交稅費——增值稅留抵稅額”，貸：“應交稅費——應交增值稅(進項)”
借：“應交稅費——應交增值稅(進項)”，貸：“應交稅費——增值稅留抵稅額”
84784989
2022 04/06 11:38
老師是這樣理解對嗎
借：“應交稅費——增值稅留抵稅額”10，貸：“應交稅費——應交增值稅(進項)”10
借：“應交稅費——應交增值稅(進項)”10，貸：“應交稅費——增值稅留抵稅額”10
等過幾個月要進行抵扣時
借:應交稅費-增值稅留抵稅10
貸:應交稅費-應交增值稅進項10
分錄是這樣嗎
曉寧老師
2022 04/06 12:44
您好，留抵不抵扣時：借：“應交稅費——增值稅留抵稅額”，貸：“應交稅費——應交增值稅(進項)”
留抵需要抵時：借：“應交稅費——應交增值稅(進項)”，貸：“應交稅費——增值稅留抵稅額”
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