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老師，想問問增值稅加計抵減10%，當(dāng)月計提，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做？
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借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計扣除，
貸，營業(yè)外收入或者是其他收益抵扣，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計扣除。
2022 04/06 22:32
84784997 
2022 04/06 22:37
老師，我是當(dāng)月計提，當(dāng)月用于抵扣減，第二筆分錄是借未交增值稅嗎，
郭老師 
2022 04/06 22:38
對的，是的，第二個分錄是申報的，當(dāng)月再做。
84784997
2022 04/06 22:54
老師，這個是前財務(wù)做的分錄，我沒看懂這樣處理
郭老師
2022 04/06 22:56
抵扣的呢
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計扣除還有余額呢
這個不完整
84784997
2022 04/07 09:02
我上面說錯了，是當(dāng)月計提，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，然后下個月扣款的。加計扣除應(yīng)該是還有余額，余額在借方應(yīng)該是沒問題的，然后銷項稅額-進(jìn)項稅額-加計扣除=轉(zhuǎn)出未交增值稅的稅額。這樣算對嗎
那個增值稅加計抵減的科目我沒有，是不是要自己新增，新增科目應(yīng)該放在借方還是貸方？
郭老師
2022 04/07 09:06
可以的
余額在借方的。
84784997
2022 04/07 09:14
好的，那我試一下看看，感謝老師解答
郭老師
2022 04/07 09:14
可以的啊，不用客氣，工作愉快。
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