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老師,一般納稅人藥店零售企業(yè)收到銷售方開具的銷項負數(shù)發(fā)票怎么做會計分錄?



你好,一般納稅人藥店零售企業(yè)收到銷售方開具的銷項負數(shù)發(fā)票,是購進的藥品發(fā)生了退回嗎??
2022 04/08 13:46

84784948 

2022 04/08 13:48
是的,退貨

鄒老師 

2022 04/08 13:50
你好,購進的藥品發(fā)生了退回
借:應(yīng)付賬款等科目,貸:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

84784948 

2022 04/08 13:53
當(dāng)時庫存商品入庫是采用零售價入庫的,有個商品進銷差價,而且是零售價含稅入庫,又寫了一個進項稅,然后商品進銷差價也加了稅金

鄒老師 

2022 04/08 13:53
你好,購進的藥品發(fā)生了退回
借:應(yīng)付賬款等科目,貸:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)

84784948 

2022 04/08 13:54
是的,因為庫存商品是采用售價入庫的,還有個商品進銷差價,

鄒老師 

2022 04/08 13:55
你好,購進的藥品發(fā)生了退回
借:應(yīng)付賬款等科目,貸:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
然后沖銷之前的商品進銷差價就是了

84784948 

2022 04/08 13:55
老師可以寫給我看看嗎

鄒老師 

2022 04/08 13:57
你好,購進的藥品發(fā)生了退回
借:應(yīng)付賬款等科目,貸:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
然后沖銷之前的商品進銷差價就是了
借:商品進銷差價,貸:庫存商品

84784948 

2022 04/08 13:59
我們直接做的 ?借:商品進銷差價 ?貸:應(yīng)交稅費(進項稅額轉(zhuǎn)出),這樣對嗎

鄒老師 

2022 04/08 13:59
你好,不對。這個過程是進項稅額負數(shù),而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
不是一回事的?
