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老師，一般納稅人藥店零售企業(yè)收到銷售方開具的銷項負數(shù)發(fā)票怎么做會計分錄？
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你好，一般納稅人藥店零售企業(yè)收到銷售方開具的銷項負數(shù)發(fā)票，是購進的藥品發(fā)生了退回嗎？?
2022 04/08 13:46
84784948 
2022 04/08 13:48
是的，退貨
鄒老師 
2022 04/08 13:50
你好，購進的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784948
2022 04/08 13:53
當(dāng)時庫存商品入庫是采用零售價入庫的，有個商品進銷差價，而且是零售價含稅入庫，又寫了一個進項稅，然后商品進銷差價也加了稅金
鄒老師
2022 04/08 13:53
你好，購進的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784948
2022 04/08 13:54
是的，因為庫存商品是采用售價入庫的，還有個商品進銷差價，
鄒老師
2022 04/08 13:55
你好，購進的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
然后沖銷之前的商品進銷差價就是了
84784948
2022 04/08 13:55
老師可以寫給我看看嗎
鄒老師
2022 04/08 13:57
你好，購進的藥品發(fā)生了退回
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
然后沖銷之前的商品進銷差價就是了
借：商品進銷差價，貸：庫存商品
84784948
2022 04/08 13:59
我們直接做的 ?借：商品進銷差價 ?貸：應(yīng)交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出），這樣對嗎
鄒老師
2022 04/08 13:59
你好，不對。這個過程是進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
不是一回事的?
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