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填寫申報表的時候，固定資產(chǎn)分分明細(xì)填寫原值？本年累計(jì)折舊就是當(dāng)年折舊額總和？第四列的累計(jì)折舊是什么意思？
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你好！你的理解對的
本年就是當(dāng)年折舊總額！第四列是當(dāng)月折舊額
2022 04/10 17:36
84785038 
2022 04/10 17:41
這是匯算清繳啊，第四列應(yīng)該是歷年的累積折舊額，怎么可能是當(dāng)月的
小雯子老師 
2022 04/10 19:46
你好！抱歉剛才在忙！對的同學(xué)！
1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報納稅人會計(jì)核算的累計(jì)(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。
4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
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