問題已解決
2月工資3月發(fā),但是已經過了個稅申報日期,然后就4月再申報繳款。那我3月是不是做一筆接應付職工薪酬~工資,貸應交稅費,4月借應交稅費,貸銀行存款嗎



您好
3月份發(fā)放工資貸方沒有銀行存款科目么?
2022 04/13 19:30

84784950 

2022 04/13 19:32
計提工資,借管理費,貸應付職工薪酬,發(fā)放,借應付職工薪酬,貸銀行存款,但是個稅怎么弄

84784950 

2022 04/13 19:33
按道理2月計提工資

84784950 

2022 04/13 19:33
3月做發(fā)放的憑證

bamboo老師 

2022 04/13 19:34
發(fā)放工資的時候
借:應付職工薪酬
貸:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款
4月申報后繳稅
借:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款

84784950 

2022 04/13 19:39
那借方的應付職工薪酬怎么平呢

bamboo老師 

2022 04/13 19:39
您2月份沒有計提工資么?

84784950 

2022 04/13 19:41
計提工資了,但是沒有計提個稅,發(fā)工資的時候借方的應付職工薪酬和計提工資貸方也不一致哇

bamboo老師 

2022 04/13 19:41
計提工資里面 工資應該包含個人承擔的五險一金 個人所得稅啊

84784950 

2022 04/13 19:42
哦哦哦哦,對對對,是按照應發(fā)數(shù)計提的工資!

bamboo老師 

2022 04/13 19:43
所以做對了 肯定是平的

84784950 

2022 04/13 19:47
計提工資:
借:管理費用
貸:應付職工薪酬(應發(fā)數(shù))
發(fā)放工資的時候
借:應付職工薪酬
貸:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款
4月申報后繳稅
借:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款

84784950 

2022 04/13 19:47
這樣對嗎

bamboo老師 

2022 04/13 19:47
是的 這樣賬務處理正確的

84784950 

2022 04/13 19:48
那我發(fā)放工資的時候可以把貸方社保和公積金一起做嗎

bamboo老師 

2022 04/13 19:49
發(fā)放工資的時候可以把貸方個人承擔社保和公積金一起做

84784950 

2022 04/13 19:56
那這個貸方個人所得稅金額是填哪個金額呢

84784950 

2022 04/13 19:57
我個稅4月才能去測算,那我3月底發(fā)工資個稅貸方填多少

bamboo老師 

2022 04/13 19:58
貸方個人所得稅金額員工應該承擔的個人所得稅金額啊
