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實(shí)務(wù)
問題已解決
2月工資3月發(fā),但是已經(jīng)過了個稅申報(bào)日期,然后就4月再申報(bào)繳款。那我3月是不是做一筆接應(yīng)付職工薪酬~工資,貸應(yīng)交稅費(fèi),4月借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行存款嗎



您好
3月份發(fā)放工資貸方?jīng)]有銀行存款科目么?
2022 04/13 19:30

84784950 

2022 04/13 19:32
計(jì)提工資,借管理費(fèi),貸應(yīng)付職工薪酬,發(fā)放,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款,但是個稅怎么弄

84784950 

2022 04/13 19:33
按道理2月計(jì)提工資

84784950 

2022 04/13 19:33
3月做發(fā)放的憑證

bamboo老師 

2022 04/13 19:34
發(fā)放工資的時(shí)候
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸:銀行存款
4月申報(bào)后繳稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸:銀行存款

84784950 

2022 04/13 19:39
那借方的應(yīng)付職工薪酬怎么平呢

bamboo老師 

2022 04/13 19:39
您2月份沒有計(jì)提工資么?

84784950 

2022 04/13 19:41
計(jì)提工資了,但是沒有計(jì)提個稅,發(fā)工資的時(shí)候借方的應(yīng)付職工薪酬和計(jì)提工資貸方也不一致哇

bamboo老師 

2022 04/13 19:41
計(jì)提工資里面 工資應(yīng)該包含個人承擔(dān)的五險(xiǎn)一金 個人所得稅啊

84784950 

2022 04/13 19:42
哦哦哦哦,對對對,是按照應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提的工資!

bamboo老師 

2022 04/13 19:43
所以做對了 肯定是平的

84784950 

2022 04/13 19:47
計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬(應(yīng)發(fā)數(shù))
發(fā)放工資的時(shí)候
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸:銀行存款
4月申報(bào)后繳稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸:銀行存款

84784950 

2022 04/13 19:47
這樣對嗎

bamboo老師 

2022 04/13 19:47
是的 這樣賬務(wù)處理正確的

84784950 

2022 04/13 19:48
那我發(fā)放工資的時(shí)候可以把貸方社保和公積金一起做嗎

bamboo老師 

2022 04/13 19:49
發(fā)放工資的時(shí)候可以把貸方個人承擔(dān)社保和公積金一起做

84784950 

2022 04/13 19:56
那這個貸方個人所得稅金額是填哪個金額呢

84784950 

2022 04/13 19:57
我個稅4月才能去測算,那我3月底發(fā)工資個稅貸方填多少

bamboo老師 

2022 04/13 19:58
貸方個人所得稅金額員工應(yīng)該承擔(dān)的個人所得稅金額啊
