借：銀行存款30000，貸：預(yù)收賬款29000 應(yīng)交增值稅1000 ？那開(kāi)票了6萬(wàn)怎么做賬？

借銀行存款3萬(wàn)，應(yīng)收賬款3萬(wàn)， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。

那按月攤銷(xiāo)怎么做分錄？

借銀行存款3萬(wàn)， 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸，預(yù)收帳款 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，每個(gè)月做這個(gè)。

每個(gè)月確認(rèn)收入做這一步就好了吧？借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？這個(gè)預(yù)收和收入是不含增值稅的吧？

對(duì)的是的是的是的。

好的，謝謝老師

現(xiàn)在小規(guī)模免增值稅，這個(gè)應(yīng)交增值稅二級(jí)科目是不是(未交增值稅)？

不用客氣，工作愉快。

預(yù)收賬款是6萬(wàn)減去增值稅后的金額嗎？那這樣與實(shí)際預(yù)收的不一致??？

6萬(wàn)除以1.05/2這個(gè)是預(yù)售賬款的。 應(yīng)交稅費(fèi)等于6萬(wàn)除以1.05乘以5%

小規(guī)模的5%的季度45萬(wàn)，普通發(fā)票可以免增值稅。

按老師你說(shuō)的這樣，借貸不平衡啊

你好， 借銀行存款3萬(wàn) 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸預(yù)收賬款6/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)6/1.05*5%

借：銀行存款3萬(wàn) 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸：預(yù)收帳款28571.43 應(yīng)交稅費(fèi)(未交增值稅)2857.14 這樣借方6萬(wàn)，貸方31428.57

借銀行存款3萬(wàn) 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸預(yù)收賬款6/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)6/1.05*5% 這樣預(yù)收的就不是3萬(wàn)是6萬(wàn)了

對(duì)的是的，應(yīng)收賬款是6萬(wàn)，不含稅的。

好的，是否理解為就是按開(kāi)票金額確認(rèn)收入的，無(wú)論收到3萬(wàn)還是6萬(wàn)，利潤(rùn)是相同的

對(duì)的是的，是這么理解的。