借：庫存商品 貸：應付賬款

你好，結轉到了成本嗎？如果沒有的話，借應付賬款貸庫存商品， 借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項 貸應付賬款。

結轉成本了老師

然后再補上一個分錄，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品

暫估入庫： 借：庫存商品 貸：應付賬款 暫估沖回： 借：庫存商品（紅字） 貸：應付賬款（紅字) 收到發(fā)票入庫： 借：庫存商品 應交稅費-增值稅 貸：應付賬款 如果結轉成本： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品 老師，是這樣嗎？

你好，你少了一個分錄，暫估結轉成本的分錄。

暫估入庫： 借：庫存商品 貸：應付賬款 暫估結轉： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 暫估沖回： 借：庫存商品（紅字） 貸：應付賬款（紅字) 收到發(fā)票入庫： 借：庫存商品 應交稅費-增值稅 貸：應付賬款 如果結轉成本： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品 這樣合適嗎？當時我結轉成本沒考慮增值稅的問題，現(xiàn)在是不是都要沖回重做？

還少了一個分錄，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，其他的是正確的。

如果我當時沒有結轉成本，我要把這張發(fā)票放到去年，怎么進行賬務處理？

去年結轉成本是不是要同時沖回？

如果沒有的話，借應付賬款貸庫存商品， 借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項 貸應付賬款。

如果沒有結轉成本，就做這個就可以的。

借：以前年度損益調整 貸：庫存商品 借:利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這個分錄什么情況會用到？

這個是企業(yè)會計準則用的，我上面寫的是小企業(yè)會計準則的。

那能麻煩老師給我一個完整的賬務處理分錄嗎?

借應付賬款貸、庫存商品 借庫存商品貸，以前年度損益調整 借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款 借以前年度損益調整貸庫存商品， 然后把以前年度損益調整余額結轉到利潤分配未分配利潤，你看一下哪一個金額大就可以的。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。