問題已解決
1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程;成本價為20萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(2)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元;另外支付購貨的運輸費用6萬元,取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價30萬元,支付給運輸單位的運費5.55萬元,取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求:計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額,并寫出各業(yè)務(wù)的會計分錄。



1借在建工程20
貸庫存商品20
2.借原材料66
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額10.74
貸銀行存款76.74
3@借原材料32.85
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額3.1995
貸銀行存款36.0495
借應(yīng)付職工薪酬7.21
貸原材料6.57
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出0.64
2022 04/15 21:20
