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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程;成本價(jià)為20萬元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(2)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5.55萬元,取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求:計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額,并寫出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。



1借在建工程20
貸庫(kù)存商品20
2.借原材料66
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10.74
貸銀行存款76.74
3@借原材料32.85
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.1995
貸銀行存款36.0495
借應(yīng)付職工薪酬7.21
貸原材料6.57
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.64
2022 04/15 21:20
