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老師，小規(guī)模納稅人和一般納稅人計提所得稅時候，我第一季度計提所得稅是根據1-3月累積利潤總額為依據計提繳納所得稅，然后第二季計提繳納是不是用1-6月累積利潤總額為依據，算出第二季度所得稅-第一季度已經繳納的所得稅來計提所得稅做賬呢？
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一、如果是沒有彌補虧損的數據的話，就是按你說的進行計提企業(yè)所得稅。
正常有盈利，先是需要彌補虧損，彌補虧損后，沒有正的利潤了，不計提企業(yè)所得稅；如果是彌補虧損后，還有正的利潤，計提企業(yè)所得稅。
2022 04/17 11:20
84784966 
2022 04/17 11:27
彌補虧損是彌補以前5年內的虧損哈？這個虧損在預繳企業(yè)所得稅時就需要填寫了哈，然后根據彌補后虧損后來計提第二季所得稅哈，而不是年度匯算清繳時候在來彌補虧損哈
江老師 
2022 04/17 11:29
一、彌補虧損是彌補以前年度的5年內的虧損，現在也存在彌補10年企業(yè)的企業(yè)。
二、需要在企業(yè)所得稅季度預繳申報表里面填寫彌補以前年度的虧損，然后彌補虧損后再看是否需要計提企業(yè)所得 稅的。
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