錯了，老師我剛才從新看了一下，是去年的多計提了，但是2021年的年報已經(jīng)報了，也扣了款了，審計報告也出來了，我今年要怎么調(diào)呢？我是幼兒園學(xué)校的賬喲

你是怎么做的賬，需要寫出來。多計提了要調(diào)減嗎

是的是的，就是多計提了，多計提了2021年的社保個人部分的，我想知道調(diào)賬調(diào)到今年會計處理分錄怎么寫呢

那您原來是如何計提的

借:應(yīng)付職工薪酬 貸:個人所得稅 其他應(yīng)付款-社保 銀行存款 但是因為已經(jīng)跨年了，而且2021年的稅也報了也扣款了，所以只能調(diào)到今年了

那你就是單純數(shù)字上記多了，分錄沒有錯，是啵

就記多了，我分錄是這樣寫的當(dāng)時 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:個人所得稅 其他應(yīng)付款-社保 銀行存款 現(xiàn)在該怎么調(diào)呀

借個人所得稅 貸利潤分配-未分配利潤

老師，我問的是社保

借其他應(yīng)付款-社保 貸利潤分配-未分配利潤