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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的三代手續(xù)費(fèi)返還，有一百多塊錢，我分錄寫的是 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入，沒有計(jì)提增值稅，也沒有申報(bào)增值稅。今年又收到了四十塊錢的返還，需要怎么處理，去年的還用補(bǔ)申報(bào)，調(diào)整分錄嗎？
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同學(xué)你好，金額較小不用調(diào)整，直接補(bǔ)申報(bào)增值稅就可以了。
2022 04/19 00:43
84784968 
2022 04/19 09:12
就是分錄不用修改了。直接這個(gè)季度兩個(gè)金額合并一起報(bào)增值稅對(duì)嗎
楊揚(yáng)老師 
2022 04/19 09:51
是的，可以這樣做，金額小增值稅部分直接沖減收入。
84784968
2022 04/19 11:42
老師，分錄這樣寫對(duì)嗎？收到的返還金額是17.28元
楊揚(yáng)老師
2022 04/19 12:30
嗯嗯，分錄沒有問題，稅率選對(duì)就可以了。
84784968
2022 04/19 12:31
老師稅率是1%嗎，我們是北京的小微小規(guī)模
楊揚(yáng)老師
2022 04/19 15:01
現(xiàn)在的政策應(yīng)該免稅了吧，要看你們具體什么行業(yè)，你們平時(shí)用哪個(gè)稅率就用一樣的就可以了。
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