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問題已解決
請問下 我去年暫估的成本 今年到了發(fā)票 暫估小于實到發(fā)票額 怎么做分錄？
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你好，去年暫估的成本，已經(jīng)做結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
2022 04/21 14:07
堂堂老師 
2022 04/21 14:11
是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？
堂堂老師
2022 04/21 14:27
（紅字沖）借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估入庫
在實際收到發(fā)票時，按照正常購進入庫進行會計核算。
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（專票）
貸：銀行存款等
如果上年發(fā)生了結(jié)轉(zhuǎn)，補做差額的成本結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務成本/以前年度損益調(diào)整
貸：庫存商品
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