比如說沖減收入啦，直接借：主營業(yè)務收入，貸:應收賬款，對嗎，直接沖銷

你好，建議之前的分錄不變，金額是負數(shù)，如果你是軟件做賬，如果手工做的話可以這么做。

我是軟件做賬，直接同樣的分錄負數(shù)沖銷對嗎

對的是的，是這么做的。

涉及到損益類的是什么，如果不涉及到的話，如果光是往來科目地可以做相反的。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，公司是做藥品代理銷售的，主要的收入是廠家返還的銷售業(yè)務合作費（相當于銷售推廣傭金，進貨數(shù)量），這個是我們實際的應收賬款；但是領導這邊讓我核算利潤的時候用的收入是醫(yī)院實際銷售數(shù)量*業(yè)務合作費；我這邊是做內賬，我做財務賬到底做哪個收入呢

如果用進貨數(shù)量業(yè)務合作費，應收賬款正確，每個月的利潤和表格不一樣；如果用系哦啊胡搜數(shù)量業(yè)務合作費，利潤和表格一樣，應收賬款又不是正確的啦

你好，那你們收到的代理費是不是也是按照你的銷售數(shù)量乘以一定的比例來的？

實際收到的代理費是直接用從廠家進貨的數(shù)量*一盒的傭金，

每個月核算利潤用的收入是實際醫(yī)院銷售的數(shù)量*一盒的傭金

差異就在每個月銷售的數(shù)量不等于每個月進貨的數(shù)量

你好，你好，每月核算的是實際銷售出去的數(shù)量乘以一盒的傭金，這個是比較準確的，那以后發(fā)生的退貨是不是這個傭金就應該扣除了？

如果說發(fā)生退貨，我們是用正常的售價把退貨買出來啦，自己消化，廠家還是按照進貨數(shù)量返還的

那你領導的意思是不是想讓你們按照實際的來核算？ 所屬期的問題 就是不想早確認收入

嗯嗯，按照實際銷售數(shù)據(jù)核算收入，應收賬款財務賬反饋不出來，我這邊是內賬

那你可以做一個借應收賬款貸預收賬款做這個。

老師，我有點沒明白

你好，你不是想核算應收賬款他欠了你多少錢嗎？借應收賬款對方企業(yè)貸預收賬款，你寫個其它，到時候你們銷售出去之后借預收賬款貸主營業(yè)務收入收到了錢借銀行存款貸應收賬款。

老師，那這個預收賬款科目的差額，基本上就是沒有銷售出去的業(yè)務合作費，這樣理解對吧

可以的，可以這么理解的。