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老師好！2021年計提了當期的租金和物業(yè)費，2022年還未付款未收到發(fā)票，現(xiàn)在做2021年的所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增嗎？
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您好
匯算清繳前沒有收到發(fā)票 要匯算清繳的時候納稅調(diào)增
2022 04/24 15:58
84784959 
2022 04/24 16:00
但是扣除原則不是說要費用要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制扣除嗎？這要怎么界定呢？
84784959
2022 04/24 16:01
計提的費用納稅調(diào)增后要怎么賬務(wù)處理呢？
bamboo老師 
2022 04/24 16:02
扣除原則是說要費用要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制扣除 但是要取得發(fā)票
請問計提的時候分錄怎么寫的
84784959
2022 04/24 16:08
借：管理費用? 貸：應(yīng)付賬款
bamboo老師
2022 04/24 16:09
請問款項已經(jīng)支付了 應(yīng)付賬款科目平的？
84784959
2022 04/24 16:11
款項尚未支付
bamboo老師
2022 04/24 16:11
請問單位用的什么會計準則
84784959
2022 04/24 16:14
小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2022 04/24 16:17
借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款? 貸方紅字
84784959
2022 04/24 16:28
這筆分錄是匯算清繳的那個月再做嗎？匯算清繳完后再補交這筆租金費用收到發(fā)票時，要怎么賬務(wù)處理呢？
bamboo老師
2022 04/24 16:31
是的?匯算清繳的那個月再做
收到發(fā)票
借：利潤分配-未分配利潤?
貸：應(yīng)付賬款?
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