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(4)接受網(wǎng)絡(luò)維護服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額20萬元，稅率6%,稅額1.2萬元，款項尚未支付。會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：管理費用20
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額1.2
貸：其他應(yīng)付款21.2
2022 04/26 16:14
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.某電器企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率 13%，2019 年 6
月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購進原材料，取得專用發(fā)票，列明金額 40 萬元，稅率 13%，稅額 5.2 萬元;
取得運費專用發(fā)票，列明金額 1 萬元，稅率 9%，稅額 0.09 萬元，款項通過銀
行支付。
(2)根據(jù)分期收款銷售合同，本月發(fā)貨不含稅售價 1600 萬元，成本 1000 萬元。
分兩期平均收款，將本月應(yīng)收一半貨款開出專用發(fā)票交給對方，列明金額 800
萬元，稅率 13%，稅額 104 萬元。這筆款項已經(jīng)收到，存入銀行。
(3)購進一項專利權(quán)，取得普通發(fā)票，列明金額 100 萬元，稅率 0%，稅額 0 萬
元，轉(zhuǎn)賬付款。
(4)接受網(wǎng)絡(luò)維護服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額 20 萬元，稅率 6%，稅額 1.2
萬元， 款項尚未支付。
(5) 委托某廣告公司發(fā)布廣告，取得專用發(fā)票，列明金額 50 萬元，稅率 6%，稅
額 3 萬元，轉(zhuǎn)賬付款。
(6) 購進一棟辦公樓，取得專用發(fā)票，列明金額 6000 萬元，稅率 9%，稅額 600
萬元，轉(zhuǎn)賬付款。
(7) 支付借款利息，取得普通發(fā)票，金額 80 萬元
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某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
1.繳納上月未交增值稅金300萬元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人（以下均是）根據(jù)分期收款合同，本月發(fā)貨不含稅售價1600萬元，成本1000 萬元。分兩期平均收款，將木月應(yīng)收一半貨款開出專用發(fā)票交給對方，列明金額 800 萬元。稅率 13%，稅額104 萬元。款項己到存入銀
行，余款6個月后收取。3. 電器公司接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額 20萬元，稅率6%，稅額1.2萬元，款項尚未支付。4. 電器公司購進一棟辦公樓，取得專用發(fā)票，列明金額6 000萬元，稅率9%，稅額540 萬元，轉(zhuǎn)賬付款。5其下屬水上運輸公司增值稅一般納稅人取得水上運輸收入開出專用發(fā)票收入共計金額1000萬元，稅率9%，稅額90萬元，款項存入銀行。計算過程和分錄，謝謝
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2. 計算題
北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購買辦公樓一棟，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額10000萬元，稅率9%，稅額900萬元。
（2）購買辦公設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額2000萬元，稅率13%，稅額260萬元；同時支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額1萬元，稅率9%，稅額0.09萬元。
（3）支付原辦公樓租金，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額10萬元，稅率9%，稅額0.9萬元。
（4）本月出差人員住宿費，取得增值稅專用發(fā)票，共計金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元。往返高鐵車票票價共計109萬元。
（5）銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，金額6000萬元，稅率13%，稅額780萬元。
（6）銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，金額3500萬元，維護費金額500萬元，稅率13%，稅額520萬元。
（7）轉(zhuǎn)讓一項
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飛翔飯店為增值稅一般納稅人，2019年年6月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)取得住宿服務(wù)收入，開出專用發(fā)票,共計金額1000萬元，稅率6%，稅額60萬元;開出普通發(fā)票，共計金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元?？铐棿嫒脬y行。
(2)取得餐飲收入，開出普通發(fā)票，金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元。款項存入銀行。
(3)取得KTV服務(wù)收入，開出普通發(fā)票，金額50萬元，稅率6%，稅額3萬元。款項存入銀行。分錄
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北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人
(4)本月出差人員住宿費，取得專用發(fā)票，共計金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元(5)銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，金額5000萬元，稅率16%，稅額800萬元(6)銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，軟件金額3000萬元，維護費金額200萬元，稅率16%，稅額512萬元(7)轉(zhuǎn)讓一項專利技術(shù)使用權(quán)，已經(jīng)辦理免稅手續(xù)。開出普通發(fā)票，列明金額200萬元，稅單0%，稅額0萬元(8)收取某客戶的技術(shù)維護費，開出專用發(fā)票，金額100萬元，稅6%，稅額6萬元
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最新回答
查看更多- 這個題 我有好幾個疑問 第一個計算收入，這個是房地產(chǎn)賣房，怎么不考慮減地價款的事，是因題干沒說一般計稅？ 第二個：算土地成本時候，市政配套設(shè)施費也是1地的，不是2開里的嗎？ 第三個疑問：寫字樓建筑面積12000，不可售面積3000.然后第題干說委托代銷80% ，那計算開發(fā)成本的時候不是用總的成本*（12000/12000+3000）*80% 兩個80*比例么 16小時前
- 單位或者個人無償提供服務(wù)給其他單位或者個人視同銷售，那單位外購服務(wù)無償提供給其他單位呢？外購貨物動產(chǎn)和無形資產(chǎn)視同銷售是國家怕稅款流失所以視同銷售征稅，那服務(wù)是一次性的，外購服務(wù)對于上游來講有收入就有銷項，對于購買方有進項，如果再視同銷售是不是就重復(fù)征稅了？如果是單位本身提供服務(wù)那視同銷售，外購服務(wù)呢？ 16小時前
- 老師，想問一下在今年7月調(diào)整了之前年份的賬務(wù)問題（有把進項認證直接費用化的，購入的固定資產(chǎn)沖減了暫估，）適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，需不需要調(diào)整年報 17小時前
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