老師我看以前會計(jì)都走在應(yīng)付工資里 是以前年的賬了，這應(yīng)該怎么處理呢？

還有一個就是計(jì)提的時候貸方科目做的應(yīng)付工資

后面應(yīng)付工資還是都計(jì)入了相關(guān)費(fèi)用對吧。應(yīng)付工資是個過渡科目，其實(shí)里面沒有數(shù)據(jù)，計(jì)提然后轉(zhuǎn)出，影響是沒什么，以后注意一下，可以不用調(diào)整

就是計(jì)提工資時 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用員工工資 ? ? ?管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用差旅費(fèi) ? 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 發(fā)工資:借:應(yīng)付職工薪酬—工資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸:銀行存款 是這樣做的

這樣做對不？

那就這樣，假如差旅費(fèi)差補(bǔ)合計(jì)100元 借:應(yīng)付職工薪酬—工資? -100 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資? -100 借貸各沖減100元， 結(jié)果就是 借?管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用差旅費(fèi) 貸銀行存款

老師不好意思，我不是很理解

首先是我現(xiàn)在按照您說的做調(diào)整嗎？其次是為什么這樣調(diào)整？

首先呢，可以不做調(diào)整，先前老師說過，因?yàn)椴挥绊憮p益 其次呢，唯一有影響的，就是“應(yīng)付職工薪酬—工資”這個科目，里面會多100元不屬于工資的費(fèi)用，這個科目用來統(tǒng)計(jì)我們公司到底要承擔(dān)多少的工資，一般這個科目的數(shù)據(jù)會在工商年報(bào)里用到，假如你不記得多記了一筆費(fèi)用，那你統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，關(guān)于工資必然多了這部分的費(fèi)用。所以老師把他沖減。這樣就沒錯。備注調(diào)整差旅費(fèi)