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我建筑公司開100萬發(fā)票收到工程款50萬怎么做會計分錄
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。借銀行存款50萬，應(yīng)收賬款50萬
貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。
2022 04/29 16:39
84784974 
2022 04/29 16:43
當(dāng)月開票下月交稅怎么做會計分錄，當(dāng)月要計提嗎
玲老師 
2022 04/29 16:49
您好。開票確認收入就是我發(fā)的這分錄
是不是想問增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)？您是一般納稅人嗎？
84784974
2022 04/29 16:59
是的，是一般納稅人
玲老師
2022 04/29 17:05
期末結(jié)轉(zhuǎn)。。，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。
84784974
2022 04/29 17:10
具體怎么做，麻煩說詳細點吧
玲老師
2022 04/29 17:15
期末結(jié)轉(zhuǎn)。。，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅
下個月交稅，借未交增值稅 貸銀行存款。
玲老師
2022 04/29 17:18
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
?1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
?2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
下月交稅，??借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸銀行
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