退貨? ?借，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)? 銷項(xiàng)稅負(fù)數(shù)

借，庫(kù)存商品? 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 老師，這個(gè)影響損益了，用以前年度損益來(lái)調(diào)整嗎？

對(duì)的，你把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成以前年度調(diào)整這個(gè)科目。

實(shí)際以前年度損益就是把收入成本這些和利潤(rùn)有關(guān)的科目都換成以前年度損益調(diào)整就可以了

那賬務(wù)上這樣調(diào)整了是不是就影響了資產(chǎn)負(fù)債表上年期末數(shù)和本年期初數(shù)？

這個(gè)只會(huì)影響你的資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù) ，科目里是影響到未分配利潤(rùn)這個(gè)科目，他的作用就是把今年的利潤(rùn)和去年之前的利潤(rùn)分開(kāi)核算，從而不影響你今年的報(bào)表的。

老師，那21年匯算要調(diào)整這些吧？

老師，我還有一個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教你，用了以前年度損益調(diào)整科目到時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)減期初數(shù)是不是和本年利潤(rùn)表凈額會(huì)有一個(gè)差額呢？恰恰這個(gè)差額就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)呢？

同學(xué)，你好，理解對(duì)的，這個(gè)差是正常的