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A公司從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù),本月發(fā)生如 下業(yè)務(wù): (1) 購進轎車一臺,取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬元,增值稅稅額 2.6萬元。(2) 接受某貨物運輸企業(yè)提供的交 通運輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票- -張,金額 1000元,稅率9%,稅額90元。(3) 接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù),取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,票面稅額為 300元。(4) 接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為6000元。(5)取得某項服務(wù)費收入600000元,開具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)上述資料,計算該公司本月銷項稅額、進項稅額和 應(yīng)納增值稅稅額。

84785027| 提問時間:2022 05/13 14:02
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
當(dāng)期銷項稅額的計算是600000*0.06=36000 當(dāng)期可以抵扣進項稅額是 26000+90+300+6000=32390 應(yīng)交增值稅36000-32390=3610
2022 05/13 15:07
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