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我一月份暫估的主營業(yè)務(wù)成本10萬，六月份來的發(fā)票主營業(yè)務(wù)成本是12萬，現(xiàn)在的分錄怎么寫？
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同學(xué)，你好，先把前面10萬暫估沖掉，再把這兩萬做到6月就可以了
2022 05/14 19:35
84785003 
2022 05/14 19:36
不會涉及到所得稅的分錄吧？
84785003
2022 05/14 19:36
如果是第二年一月份收到的發(fā)票，分錄怎么寫，小白
劉艷紅老師 
2022 05/14 19:41
不會的，如果是跨年的就通過以前年度損益調(diào)整就可以了
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785003
2022 05/14 19:57
不需要做企業(yè)所得稅的分錄？
84785003
2022 05/14 19:58
第二年收到賬務(wù)處理不需要設(shè)計企業(yè)所得分錄？
劉艷紅老師
2022 05/14 20:03
企業(yè)所得稅用以前年度損益調(diào)整來替代了
84785003
2022 05/14 20:17
不需要再做借應(yīng)交稅費，貸以前年度損益調(diào)整？
劉艷紅老師
2022 05/14 21:03
你前面不計提嗎？如果補計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
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