那這樣的話22年的報(bào)表一直都有這個(gè)差異了，會(huì)對(duì)我后面申報(bào)報(bào)表的數(shù)據(jù)有影響嗎

好對(duì)的是的，沒(méi)有影響的。

存在補(bǔ)繳是原因是因?yàn)?021年沒(méi)有做計(jì)提，申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅的時(shí)候才有的，

如果存在退稅的呢

存在退稅，你上面的做相反分錄就可以啊。

好的，了解了，謝謝

不用客氣，工作愉快。

不可以直接做：借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 嗎

不可以的，它必須通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)。

如果你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，你可以借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

我們是小型微利企業(yè)

你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是準(zhǔn)則做賬要求 不是小型微利企業(yè)和非小型微利企業(yè)。

我用是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，或者是所得稅費(fèi)用。

就是說(shuō)用借：企業(yè)所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行或者 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸： 銀行存款 借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 都可以對(duì)嗎

借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款。

完整的兩種做法，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的， 以前年度損益調(diào)整是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的

我現(xiàn)在是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬：然后我做借：企業(yè)所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行 對(duì)不對(duì)

可以的，可以這么做。

好的，謝謝，那要是退稅呢，也好小企業(yè)準(zhǔn)則做賬的

退稅做相反的分錄，所得稅費(fèi)用的之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。