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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)料核銷的免抵退稅核銷表中的“應(yīng)調(diào)整免低退稅額-759173.48”應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額為0“ 免抵退稅申報(bào)匯總表中的免抵退稅額當(dāng)期43050.21，進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為-759173.48.結(jié)轉(zhuǎn)下期需沖減的免低退稅額為716123.27.應(yīng)退稅額跟免抵稅額都為0. 是不是可以理解為結(jié)轉(zhuǎn)下期需沖減的免低退稅額為剩余可以抵減免低退稅額的進(jìn)項(xiàng)？（意思就是不用再交免低稅額的附加稅，當(dāng)?shù)譁p完之后才要交？ 需要做什么會(huì)計(jì)分類？
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你好，同學(xué)。
1，理解對(duì)的
2，對(duì)的
3，你這里按計(jì)算應(yīng)該繳納附加稅計(jì)提就可以
2022 05/20 12:34
84784994 
2022 05/20 13:19
按計(jì)算應(yīng)該繳納附加稅計(jì)提就可以：
計(jì)提分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅
繳納時(shí)的分類寫
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入？（免稅？
陳詩(shī)晗老師 
2022 05/20 15:14
可以的，這樣子賬務(wù)處理沒問題的。
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