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進(jìn)項稅額大于銷項稅額如何進(jìn)行賬務(wù)處理



項大于銷項這種情況 不需要進(jìn)行單獨的賬務(wù)處理的
2022 05/21 21:43

84784981 

2022 05/21 21:44
直接抵扣就可以了嗎 第二個月繳納的賬務(wù)處理呢

易 老師 

2022 05/21 22:20
是的沒錯,一般是這樣的,第二個月還是按這原則辦理,項大于銷項這種情況 不需要進(jìn)行單獨的賬務(wù)處理的銷項大時1、計提時:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時:
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
