問題已解決
老師 ,問個問題,21年有繳納的20年的匯算清繳所得稅 那么年報里的期初數(shù)需要修改嗎



正常記賬了嗎,是不是同時調(diào)整未分配利潤
借:以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
實務(wù)中中,小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借:利潤分配一未分配利潤
貨:應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時:借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨:銀存
2022 05/26 17:06

84785016 

2022 05/26 17:11
是的 就是你發(fā)的小企業(yè)準(zhǔn)則這樣做的,利潤分配這個有變動了,那么年報里的期初數(shù)需要修改嗎

易 老師 

2022 05/26 17:23
你好,不 要的,這種情況 不要的
