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實(shí)務(wù)
問題已解決
某電視機(jī)廠為增值稅般納稅人,適用13%增值稅稅率,該廠2021年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售電視機(jī)1000臺,取得含稅銷售收入2320000元,另向購貨方收取包裝費(fèi)34800元,款項(xiàng)均送存銀行。(2)當(dāng)月購進(jìn)材料若干批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款合計600000元,稅金臺計78000元,款項(xiàng)己付,材料已驗(yàn)收入庫。(3).上月銷售的電視機(jī)中,有兩臺因質(zhì)量問題在本月退回,企業(yè)退還購貨方價款和稅金合計4640元,并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機(jī)10臺用于獎勵本廠優(yōu)秀職工,已知每臺電視機(jī)工廠成為為2400元,因尚未對外銷售過,故無同類產(chǎn)品銷售價格。電視機(jī)的成本利潤率為10%。(5)倉庫保管員失職,導(dǎo)致倉庫原材料被盜,經(jīng)盤查,被盜村料賬面價值為50該材料使用13%增值稅稅率。計算結(jié)果保留兩位小數(shù)。2據(jù)本月業(yè)務(wù)填寫增值稅納稅申報表主表中()-(15)空,



你好,當(dāng)期應(yīng)交增值稅=(2320000+348000)/1.13*0.13-78000-4640/1.13*0.13+2400*(1+10%)*0.13+50*0.13=228753.95
2022 06/20 12:40
