是進(jìn)項(xiàng)那家企業(yè)有問題，所以稅務(wù)讓調(diào)出 2020年12月做待抵了，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，2021年把這張待抵認(rèn)證了，用做進(jìn)項(xiàng)了

所得稅需要繳納的，你調(diào)增之后利潤是多少？你可以去修改你的匯算清繳。

老師，年報(bào)已經(jīng)報(bào)完了 是修改年報(bào)還是先做到2022年6月賬，然后交所得稅呢？

那你稅務(wù)局的意思是怎么樣的？直接讓你補(bǔ)稅還是修改匯算清交？

1.2020年12月用了結(jié)轉(zhuǎn)成本金額是36萬，需要調(diào)整36萬，如果補(bǔ)所得稅按多少稅率補(bǔ)？ 2.2021年1月用4萬，需要調(diào)增金額4萬，按多少稅率補(bǔ)？ 3.這兩個(gè)調(diào)增補(bǔ)交的所得稅，我得做在2022年6月賬里和報(bào)稅里，還是做到2021年年報(bào)表里？

二零年你的利潤是多少？如果利潤調(diào)增之后也是100萬的話，按照36乘以5%

如果二一年你的利潤也是100萬以內(nèi)的，調(diào)整之后利潤是100萬以內(nèi)的4萬乘，以2.5%。

做到二二年的賬務(wù)處理里面就可以的，用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整來做。

老師，幫我看一下，這個(gè)稅務(wù)罰款，稅務(wù)窗口人員給改的，然后稅交完了。 我賬和報(bào)表還用改嗎？

你好，報(bào)表不需要修改的，賬上需要修改。

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款， 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款