認(rèn)證的我們購貨進項

借庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸銀行存款

錯誤是什么時間銷售出去的？

貨物是什么時間銷售出去的？

是這樣的，在20年12月已經(jīng)認(rèn)證了，現(xiàn)在查到那認(rèn)證的那幾張發(fā)票漏做了，我把發(fā)票分錄做在了今年5月但是對不上今年的進項稅了，所以想問進項稅用什么科目不會影響今年的進項稅金額

那你去年年累計是正確的嗎？不正確的話，你在今年補上不就可以。

去年一年是正確的，

好，你去年賬上沒有做申報了，賬上和申報的還是一致的。

我想問一下，每年12月份的時候增值稅是不是要結(jié)轉(zhuǎn)？

你好，可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末結(jié)轉(zhuǎn)的，你也可以不結(jié)轉(zhuǎn)。

結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄呢？

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。