如果你是增值稅附加稅，按月申報的，在月末借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅， 借稅金及附加 貸應交稅費附加稅 企業(yè)所得稅季度末的那個越多就行。