問(wèn)題已解決
甲公司、乙公司和丙公司所得稅率為25%,采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅,每年的財(cái)務(wù)報(bào)告于次年的4月10日批準(zhǔn)報(bào)出,2022年至2028年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 資料一:2022年12月1日甲公司賒銷商品給乙公司,成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,增值稅率為13%,商品于當(dāng)日發(fā)出,預(yù)計(jì)退貨率20%,2023年2月1日乙公司退貨10%,款項(xiàng)一直未付。2023年2月12日因火災(zāi)損失,乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難,甲公司于3月31日提取了壞賬準(zhǔn)備17萬(wàn)元。 【要求一】編制2022年12月份甲公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算此業(yè)務(wù)截止年末對(duì)2022年凈利潤(rùn)的影響數(shù) 【要求二】編制2023年2月份甲公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算此業(yè)務(wù)呈現(xiàn)在年報(bào)中的凈利潤(rùn)的影響數(shù) 老師可以幫我寫寫嗎?對(duì)一下答案



你好,分錄如下,請(qǐng)參考?
2022 08/03 12:01

84784976 

2022 08/03 12:07
老師 不考慮稅嗎? 還有跨年的

84784976 

2022 08/03 12:08
所得稅要考慮嗎

張壹老師 

2022 08/03 12:09
你好,2022年對(duì)凈利潤(rùn)的影響為320*75%=240。對(duì)凈利潤(rùn)的影響-17? ? ? -17*75%=-12.75

84784976 

2022 08/03 12:30
跨年要考慮資產(chǎn)日后事項(xiàng)嗎

張壹老師 

2022 08/03 12:55
你好,這個(gè)看你的題目只單純算凈利潤(rùn)的影響,題目沒說(shuō)日后事項(xiàng),沒考慮日后事項(xiàng)

84784976 

2022 08/03 14:00
要算23年就會(huì)考慮日后事項(xiàng)吧

張壹老師 

2022 08/03 14:02
23年的壞賬準(zhǔn)備會(huì)影響凈利潤(rùn)。壞賬準(zhǔn)備不能稅前扣除。對(duì)凈利潤(rùn)的影響-17? ? ? -17*75%=-12.75
