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老師，這道題資料四，答案我畫紅色那里，不是應該借應交稅費49*25%貸以前年度損益調整嗎？ 題目有說匯算清繳是5月31日
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你好，你這里是合同負債轉收入，合同負債在之前確認了遞延所得稅資產，現(xiàn)在轉出處理。
2022 08/10 20:49
84784998 
2022 08/11 08:57
但是收入減少，利潤就減少，應交稅費也就減少了，又是在匯算清繳前，那不就要調應交稅費嗎？借應交稅費49*25%貸以前年度損益調整
陳詩晗老師 
2022 08/11 10:56
合同負債，之前稅法都沒認可
也就是稅法層面已經繳納稅了，只是形成暫時性差異，現(xiàn)在合同負債沒有了，抵消遞延所得稅資產
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