計(jì)提了公司承擔(dān)的社保并繳納時(shí) 借：管理費(fèi)用—社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其它應(yīng)收款-社保 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 計(jì)提本月工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 沖減代墊部分 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其它應(yīng)收款-社保 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 下月發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 繳納個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 老師，這個(gè)是不先交社保才這樣做，如先發(fā)工資是怎么樣做