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實(shí)務(wù)
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請問年報的工資薪金是根據(jù)什么填的？年報的金額跟我賬上的對不上一般是什么原因？
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是職工薪酬明細(xì)表嗎？如果是的話，賬載金額填寫你具體的看應(yīng)付職工薪酬工資貸方發(fā)生額合計實(shí)際金額和稅收金額，看應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計，只要匯算清交之前發(fā)下去，都包含在里面。
2022 08/15 15:57
84785032 
2022 08/15 15:58
是的，但是我應(yīng)付職工薪酬的貸方跟我年報的金額對不上，我要怎么查原因？
郭老師 
2022 08/15 15:59
那你當(dāng)時是根據(jù)什么來做的？
郭老師
2022 08/15 15:59
根據(jù)什么來填寫的，或者是你單位做賬的時候，你工資的時候都是計提到應(yīng)付職工薪酬了嗎？
84785032
2022 08/15 16:19
是計提到應(yīng)付職工薪酬了，而且21年年報是次年報的，數(shù)據(jù)又沒有更改
郭老師
2022 08/15 16:19
那你做稅務(wù)年報的數(shù)，這個數(shù)據(jù)是根據(jù)什么來填寫的？
84785032
2022 08/15 16:26
我也不知道，年報是之前同事報的，已經(jīng)離職了。正常年報數(shù)據(jù)應(yīng)該是按賬上的應(yīng)付職工薪酬貸方填的是嘛
郭老師
2022 08/15 16:28
賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬、工資、貸方發(fā)生額合計。
84785032
2022 08/15 16:29
那差幾百塊會有什么影響啊
郭老師
2022 08/15 16:30
影響企業(yè)抵扣企業(yè)所得稅的。
84785032
2022 08/15 16:45
所得稅都已經(jīng)交了，可以查的到差異在哪里嗎？
郭老師
2022 08/15 16:47
可以的，你看一下你的科目余額表里面的應(yīng)付職工薪酬工資貸方發(fā)生額合計和你職工薪酬明細(xì)表里面的賬載金額核對一下，這個不就可以啦。
郭老師
2022 08/15 16:47
不一致的，你去看一下你申報的工資薪金。
84785032
2022 08/15 17:09
我剛看了下，年報的金額跟管理費(fèi)用的工資借方是對的上的，年報填寫依據(jù)是計提的金額？
郭老師
2022 08/15 17:11
對的，是的，是這么做的。
84785032
2022 08/15 17:26
老師，我計提工資的時候是
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)交個稅，
貸應(yīng)付職工薪酬
這樣做可以？
郭老師
2022 08/15 17:27
不可以的，借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84785032
2022 08/15 17:32
我看之前就是這樣做的，導(dǎo)致我的職工薪酬跟管理費(fèi)用工資不平，現(xiàn)在要怎么處理啊，還是說我現(xiàn)在賬上要調(diào)，是21年的賬
郭老師
2022 08/15 17:32
你好，你申報個稅的時候是按照什么來申報的？
郭老師
2022 08/15 17:33
借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)交稅費(fèi)個稅
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)交稅費(fèi)、個稅借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
84785032
2022 08/15 17:45
按計提的工資申報，是在這個月做這個筆分錄嗎
郭老師
2022 08/15 17:52
對的，是的，是這么做的。
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