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非轉(zhuǎn)投 拿公允和稅法比 還是賬面和稅法比 確認(rèn)遞延所得稅 確認(rèn) 分錄是什么
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同學(xué)你好
非轉(zhuǎn)投，是公允和稅法比要確認(rèn)遞延所得稅。
如果是成本法，賬面是以前的延續(xù)，如果賬面和稅法存在差異，也依然會(huì)延續(xù)確認(rèn)遞延所得稅。
2022 09/04 11:46
84785031 
2022 09/04 11:56
賬面和稅法相同 叫確認(rèn)遞延 那就是用公允了唄
84785031
2022 09/04 11:57
確認(rèn)公允大稅法 借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債 對不對
立峰老師 
2022 09/04 12:00
賬面和稅法相同 叫確認(rèn)遞延 那就是用公允了唄
答：同學(xué)再梳理一下問題
持有期間，確認(rèn)公允大稅法 借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債 對不對？
答：是的
84785031
2022 09/04 12:02
非轉(zhuǎn)投 原值15000折舊900 公允16000計(jì)稅基礎(chǔ)14100 叫確認(rèn)遞延 怎樣確認(rèn)
立峰老師
2022 09/04 12:10
?在稅率是25%和采用公允價(jià)值計(jì)量的情況下：
?借：其他綜合收益? ?475
? ? ?貸：遞延所得稅負(fù)債? 475
?
84785031
2022 09/04 12:12
我去 那么說錯(cuò)了 不是所得稅費(fèi)用 是其他綜合收益嗎
立峰老師
2022 09/04 12:13
是的，因?yàn)榉寝D(zhuǎn)投采用公允價(jià)值，轉(zhuǎn)入時(shí)如果大于轉(zhuǎn)換日賬面價(jià)值的要計(jì)入其他綜合收益，不影響利潤
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