您好，老師說的那個沒 有跨年么，如果退貨發(fā)生在銷售商品的同一會計年度內，那么會計處理和稅務處理可以在同一年度內完成，不會產(chǎn)生遞延所得稅的問題。 2.如果退貨發(fā)生在銷售商品的下一會計年度，即在資產(chǎn)負債表日后事項期間，那么會計上需要通過“以前年度損益調整”科目進行處理，同時由于稅法規(guī)定退貨應在實際發(fā)生的當期沖減收入，這就產(chǎn)生了會計與稅法之間的暫時性差異，需要確認遞延所得稅。