00:10:00
問(wèn)題已解決
這個(gè)退貨稅法認(rèn)的。聽課時(shí)說(shuō)的稅法認(rèn)的。不確認(rèn)遞延所得稅的，這道題卻又在問(wèn)遞延是多少老師不懂呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，老師說(shuō)的那個(gè)沒 有跨年么，如果退貨發(fā)生在銷售商品的同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)，那么會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理可以在同一年度內(nèi)完成，不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅的問(wèn)題。
2.如果退貨發(fā)生在銷售商品的下一會(huì)計(jì)年度，即在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)期間，那么會(huì)計(jì)上需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行處理，同時(shí)由于稅法規(guī)定退貨應(yīng)在實(shí)際發(fā)生的當(dāng)期沖減收入，這就產(chǎn)生了會(huì)計(jì)與稅法之間的暫時(shí)性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅。
03/16 12:05
84784991 
03/16 16:04
老師教材案例。就不涉及遞延所得稅呢
董孝彬老師 
03/16 16:08
您好，這個(gè)還確實(shí)沒有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，那以教材為準(zhǔn)，教材是按考納編寫的
閱讀 126
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1268
意見反饋
