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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司與乙公司簽訂合同，將該項(xiàng)目出包給乙公司承建。建造新廠房的價(jià)款為600萬元，建造冷卻循環(huán)系統(tǒng)的價(jià)款為400萬元，安裝生產(chǎn)設(shè)備需支付安裝費(fèi)用50萬元。有關(guān)事項(xiàng)如下：(1)2009年2月10日，甲公司按合同約定向乙公司預(yù)付10%備料款100萬元，其中廠房60萬元，冷卻循環(huán)系統(tǒng)40萬元。(2)2009年8月2日，建造廠房和冷卻循環(huán)系統(tǒng)的工程進(jìn)度達(dá)到50%，甲公司與乙公司辦理工程價(jià)款結(jié)算500萬元，其中廠房300萬元，冷卻循環(huán)系統(tǒng)200萬元。甲公司抵扣了預(yù)付備料款后，將余款用銀行存款付訖。(3)2009年10月8日，甲公司購入需安裝的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款總計(jì)450萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為76.5萬元，已用銀行存款付訖。(4)2010年3月10日，建筑工程主體已完工，甲公司與乙公司辦理工程價(jià)款結(jié)算500萬元，其中，廠房300萬元，冷卻循環(huán)系統(tǒng)200萬元。款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(5)2010年4月1日，甲公司將生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)抵現(xiàn)場，交乙公司安裝。(6)2010年5月10日，生產(chǎn)設(shè)備安裝到位，甲公司與乙公司辦理設(shè)備安裝價(jià)款結(jié)算50萬元，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。分錄及數(shù)據(jù)
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你好，分錄如下，請(qǐng)參考?
1.借：預(yù)付賬款100貸：銀行存款1002.借：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200貸：銀行存款400
預(yù)付賬款1003.借：在建工程450
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5貸：銀行存款526.54借：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200貸：銀行存款5005.借：固定資產(chǎn)1500貸：在建工程?1450
銀行存款50
2022 09/13 09:33
張壹老師 
2022 09/13 09:34
你好，分錄如下，請(qǐng)參考?
1.借：預(yù)付賬款100
貸：銀行存款100
2.借：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200
貸：銀行存款400
預(yù)付賬款100
3.借：在建工程450
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5
貸：銀行存款526.5
4借：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200
貸：銀行存款500
5.借：固定資產(chǎn)1500
貸：在建工程?1450
銀行存款50
84785034 
2022 09/13 09:47
(7）整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)生管理費(fèi)、可行性研究費(fèi)、公證費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)共計(jì)30萬元，已用銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。(8)2010年6月1日，完成驗(yàn)收，各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到設(shè)計(jì)要求。假定不考慮其他相關(guān)費(fèi)用。分錄和數(shù)據(jù)謝謝老師啦
張壹老師
2022 09/13 09:51
好的，你稍等，做好發(fā)給你
84785034
2022 09/13 10:04
好的謝謝老師
84785034
2022 09/13 10:04
好的謝謝老師
84785034
2022 09/13 10:04
好的謝謝老師
張壹老師
2022 09/13 10:17
你好，分錄如下，分錄如下請(qǐng)參考?
1.借：預(yù)付賬款100貸：銀行存款1002.借：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200貸：銀行存款400
預(yù)付賬款1003.借：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5貸：銀行存款526.54.借：固定資產(chǎn)-廠房600
固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng)400貸：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200
銀行存款5005.借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備500貸：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450
銀行存款506.監(jiān)理等費(fèi)用第一次分?jǐn)偮?0/（1000+500）=0.02生產(chǎn)設(shè)備分?jǐn)?.02*500=1020廠房和冷卻分?jǐn)偮?1000*0.02/（600+400）=0.020.02廠房分?jǐn)?00*0.02=12
冷卻系統(tǒng) ? 分?jǐn)偤?00*0.02=8
借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備10
固定資產(chǎn)-廠房12
固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng)8貸：銀行存款30
張壹老師
2022 09/13 10:18
你好，分錄如下，分錄如下請(qǐng)參考?
1.借：預(yù)付賬款100貸：銀行存款100
2.借：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200
貸：銀行存款400
預(yù)付賬款100
3.借：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5
貸：銀行存款526.54.
借：固定資產(chǎn)-廠房600
固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng)400
貸：在建工程-廠房300
在建工程-冷卻系統(tǒng)200
銀行存款500
5.借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備500
貸：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450
銀行存款50
6.監(jiān)理等費(fèi)用第一次分?jǐn)偮?0/（1000+500）=0.02
生產(chǎn)設(shè)備分?jǐn)?.02*500=1020
廠房和冷卻分?jǐn)偮?1000*0.02/（600+400）=0.020.02
廠房分?jǐn)?00*0.02=12
冷卻系統(tǒng) ? 分?jǐn)傤~400*0.02=8
借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備10
固定資產(chǎn)-廠房12
固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng)
8貸：銀行存款30
84785034
2022 09/13 10:32
好的謝謝老師！
張壹老師
2022 09/13 10:35
你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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