老師，我九月份提交加計抵減聲明，并已到稅務(wù)機關(guān)逐月更改了前面月份的加計抵減，其中有兩個月使用了加計抵減抵消應(yīng)納稅額，(因為我同時也調(diào)整了前面月份增值稅申報表)，這時的加計抵減計提數(shù)是已經(jīng)抵消的加計抵減數(shù)吧，計提與抵消的分錄老師給我列一下。因為用加計抵減抵消了應(yīng)納稅額，前期繳納的增值稅出現(xiàn)了退稅，退稅的分錄老師也列一下。