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老師，出口貿(mào)易收到進(jìn)項(xiàng)票會計分錄： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 ？ 此進(jìn)項(xiàng)稅額要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎，這邊稅局會退回稅款
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你好，這個要轉(zhuǎn)出的，學(xué)員
2022 09/15 14:30
84784964 
2022 09/15 15:11
稅額是全額退稅，稅額100元退稅100元，沒有退稅率 還要轉(zhuǎn)出嗎
冉老師 
2022 09/15 15:17
這個實(shí)際也不抵稅吧，進(jìn)項(xiàng)稅，學(xué)員
84784964
2022 09/15 15:32
前同事收到出口進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣認(rèn)證發(fā)票
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待進(jìn)銷發(fā)票
此結(jié)轉(zhuǎn)認(rèn)證發(fā)票是不包括出口進(jìn)項(xiàng)票稅額
冉老師
2022 09/15 15:33
這個實(shí)際也會抵消內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅吧
84784964
2022 09/15 15:45
不算是抵消，是退回
冉老師
2022 09/15 15:46
實(shí)際退回再做賬
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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